算化单位应该建立哪些管理制度?

算化单位应该建立哪些管理制度?

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算化单位应该建立哪些管理制度?

实施会计电算化后,不仅使核算手段发生了重大变化,而且还改变了大量的手工管理习惯和方法,对单位管理的方法、程序、核算体系都产生了巨大影响。因 此,在制订完实施计划,配置好计算机硬件、系统软件和会计软件后,下一步工 作就是建立会计电算化管理制度。―、岗位责任制会计电算化岗位包括直接管理、操作、维护计算机及会计软件系统的工作 岗位。工作岗位包括电算主管、软件操作、审核记账、电算维护、电算审查和数 据分析等。按照会计电算化的要求,对会计电算化人员进行管理,按照责、权、 利相结合的原则,明确系统内各类人员的职责、权限,并尽量将其与各类人员的 利益挂钩,建立、健全会计电算化岗位责任制。建立、健全会计电算化岗位责任 制,一方面可以加强内部牵制,保护资金财产的安全;另一方面,可以提高会计 电算化工作效率,充分发挥电算化会计信息系统的作用。二、操作管理制度操作管理制度包括 明确规定上机操作人员对会计软件的操作工作内容和权限,对操作密码要严格管理,指定专人定期更换密码,杜绝未经授权人员操作 会计软件;预防已输入计算机的会计凭证等会计数据未经审核而登记账簿;操作 人员离开机房前,应执行相应命令退出会计软件;由专人保存必要的上机操作记 录,记录操作人、操作时间、操作内容、故障情况等内容。三、 建立内部控制制度内部控制制度是为了保护财产的安全、完整,保证会计及其他数据的正确、 可靠,保证国家有关政策的执行,利用系统内部分工而产生相互联系的关系,形 成一系列具有控制职能的方法、措施、程序的一种管理制度。内部控制制度是审 计工作的重要依据,因此,建立一套有效的内部控制制度非常重要。四、 计算机的硬件管理制度财务管理用计算机实行专机专用制度,指定一名会计人员进行计算机硬件的 日常管理,财务人员以外的其他人员不得使用该计算机。计算机的各项设备必须 配备齐全,包括计算机主机、显示器、打印机、稳压电源须带延时功能、专 用柜和空调等设备,要由计算机专业人员安装调试。操作人员要严格按规定程序 进行工作,不得私自拆看和维修。房间内要保持清洁卫生,定期保养维护机器, 使其处于完好状态。需要维修时,要派专人到指定维修部门检修,检修前要全面 做好数据备份。五、 电算化档案管理制度电算化会计档案包括 存储在计算机硬盘中的会计数据,以及其他磁性介质 或光盘存储的会计数据和计算机打印出来的以书面形式保存的会计数据。建立电 算化会计档案管理制度的主要内容包括 会计档案由专人负责;防磁、防火、防 潮和防尘,重要的会计档案应有备份,存放在两个不同的地点;采用磁性介质保 存的会计档案,要定期进行检查,定期进行复制;会计软件的全套文档资料以及 会计软件程序,视同会计档案保管,保管期截止到该软件停止使用或有重大更改 之后的五年。

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